Faire don d'une voiture à une œuvre caritative est un excellent moyen de soutenir une bonne cause tout en retirant un véhicule inutile de votre garage ou de votre allée. Cependant, si votre intérêt pour le don d'une voiture est motivé en partie par le désir d'obtenir une déduction fiscale, il est important de comprendre les règles de l'Internal Revenue Service (IRS) qui s'appliquent à ce type de don.
Voulez-vous détailler les déductions ?
Faire don d'une voiture à une œuvre caritative ne peut contribuer à réduire votre facture d'impôt sur le revenu que si vous détaillez les déductions sur votre déclaration de revenus. À moins que vos dépenses déductibles d’impôt ne dépassent la déduction standard que tous les contribuables sont autorisés à prendre, il n’est pas dans votre intérêt de les détailler. La déduction forfaitaire est ajustée chaque année en fonction de l’inflation. Pour l'année fiscale 2022, les déductions forfaitaires sont définies comme suit:
- Couples mariés déposant une demande conjointe: 25 900 $
- Personnes célibataires ou mariées déclarant séparément: 12 950 $
- Chefs de famille: 19 400 $
La grande majorité des gens ne détaillent pas les déductions. Avant la Tax Cuts and Jobs Act de 2017, près d’un tiers des contribuables américains détaillaient les déductions dans leur déclaration de revenus. Parce que cette loi a considérablement augmenté la déduction forfaitaire, moins de 14 pour cent des contribuables détaillent désormais les déductions. Si vous faites partie de la grande majorité de la population qui ne fait pas de détails, faire don d'une voiture (ou de tout objet) à une œuvre caritative ne réduira pas votre facture d'impôt fédéral sur le revenu.
Règles de don de voiture IRS pour l'évaluation
Si vous avez suffisamment de dépenses déductibles d'impôt pour dépasser la déduction standard et que vous choisissez de les détailler, le don de votre voiture peut être déductible d'impôt. Cependant, ce n’est pas aussi simple que de donner la voiture et de déduire ce que vous pensez qu’elle vaut. Pour avoir droit à une déduction fiscale, les voitures données doivent être données à une organisation reconnue comme exonérée d'impôt par l'IRS. Vous pouvez vérifier le statut d'une organisation en utilisant l'outil de recherche d'organisations exonérées d'impôt sur le site Web de l'IRS. Les règles de l'IRS relatives aux dons de véhicules dictent la manière dont la valeur peut être attribuée à une voiture donnée.
- Si l'organisme de bienfaisance conserve la voiture que vous donnez pour l'utiliser dans ses opérations quotidiennes, vous pouvez déduire la juste valeur marchande de la voiture.
- Si vous donnez la voiture à un organisme de bienfaisance et qu'il la vend pour 500 $ ou plus (sans avoir à effectuer au préalable des réparations importantes), votre déduction fiscale est limitée au prix de vente de la voiture.
- Si l'organisation donne la voiture à une personne dans le besoin ou la lui vend pour moins de 500 $, vous pouvez déduire la juste valeur marchande du véhicule.
- Vous pouvez également déduire la juste valeur marchande de la voiture si l'organisme de bienfaisance effectue des réparations qui augmentent considérablement sa valeur avant de la vendre.
Pour déterminer la juste valeur marchande du véhicule, consultez un guide reconnu, tel que Kelley Blue Book. Assurez-vous de rechercher la marque et le modèle spécifiques de votre véhicule. Utilisez l'évaluation privée plutôt que la vente en gros et tenez compte de l'état actuel du véhicule.
Formulaire 1098-C: Documentation sur le don de voiture
Les organisations à but non lucratif qui reçoivent des voitures données sont tenues de fournir au donateur le formulaire IRS 1098-C, qui comprend les coordonnées du donateur et son numéro d'identification fiscale (TIN), ainsi que des informations sur l'organisation bénéficiaire. Le formulaire précise comment le véhicule doit être utilisé, ainsi que si des conditions étaient attachées au don (par exemple si des biens ou des services ont été fournis en échange du véhicule). Si le destinataire a vendu le véhicule, le formulaire doit préciser qui l'a acheté et combien il a payé. En tant que donateur, vous devrez inclure une copie de ce formulaire IRS avec votre déclaration de revenus de fin d'année.
Limite IRS sur les déductions pour contributions caritatives
Il existe une limite au montant que les contribuables peuvent déduire pour le total des contributions caritatives. La déduction fiscale pour les contributions caritatives ne peut pas dépasser 50 pour cent du revenu brut ajusté (AGI) du contribuable. Cette limite s'applique au total de toutes les contributions à des organisations caritatives, y compris les dons en espèces, les dons de véhicules et la valeur des autres articles donnés. Si vous avez été si généreux envers des œuvres caritatives au cours de l'année en cours que la valeur d'un don de véhicule vous ferait dépasser la barre des 50 % de l'AGI, vous ne pourrez pas bénéficier de la déduction. Dans ce cas, vous souhaiterez peut-être attendre l'année suivante pour faire un tel don.
Demander des conseils fiscaux professionnels
Si vous avez suffisamment de dépenses déductibles d'impôt à détailler, c'est une bonne idée de demander conseil à un comptable ou à un autre expert en fiscalité. Un fiscaliste peut vous aider à élaborer un plan fiscal et une stratégie de dons de bienfaisance qui vous aideront à tirer le meilleur parti des possibilités d'économies d'impôt afin de minimiser votre facture d'impôt sur le revenu.
