La création d'une dotation n'est pas réservée aux grandes organisations. Même les petites organisations peuvent bénéficier de ces comptes financiers. Les dotations permettent aux organisations à but non lucratif de se préparer à leurs besoins financiers futurs.
Comprendre les dotations
Une dotation est un type spécifique de véhicule financier pour les organisations à but non lucratif. Ces fonds sont restreints, ce qui signifie que seuls les intérêts générés par le fonds peuvent être dépensés. Les principaux investissements restent dans le compte pour garantir que le fonds reste en place à long terme. La plupart des dotations plafonnent également le montant des revenus du fonds qui peuvent être dépensés. Un exemple courant est que seulement cinq pour cent peuvent être dépensés tandis que le montant restant est réinvesti dans la dotation pour s’ajouter au principal. Les créateurs du fonds de dotation ont pour objectif de garantir que la plupart des fonds soient utilisés pour aider l'organisation à financer ses besoins à long terme.
Une variété de professionnels de la finance peuvent gérer ce type de fonds. Le plus souvent, les organisations à but non lucratif peuvent faire appel à des gestionnaires de fonds pour superviser la gestion et investir dans le fonds. Ces professionnels investiront les fonds comme le dicte la charte de la fondation, le cas échéant, dans des actions, des obligations et dans d'autres types d'investissement.
Création d'un fonds de dotation
Toute personne qui dirige une organisation à but non lucratif peut créer un fonds de dotation pour cette organisation. Avant d'ouvrir réellement la dotation, réfléchissez aux objectifs de la dotation.
- Comment la dotation sera-t-elle financée ? Quelle part des efforts de collecte de fonds l'organisation consacrera-t-elle à la dotation comme investissement principal ?
- Combien l'organisation doit-elle gagner chaque année grâce à la dotation ?
Déterminez combien l'organisation doit investir dans la dotation afin d'atteindre ses objectifs de dépenses nécessaires. Pour ce faire, déterminez quel pourcentage des intérêts gagnés sera accessible à l'organisation chaque année, par exemple cinq pour cent. Ensuite, déterminez le montant d'argent dont la dotation a besoin comme principal afin de produire suffisamment de revenus pour les besoins de l'organisation. Si la dotation doit produire 20 pour cent du financement de l'organisation, par exemple, sur le million de dollars dont l'organisation a besoin chaque année, alors la dotation a besoin d'un solde d'au moins 4 millions de dollars pour créer les 200 000 dollars nécessaires.
Il est important de noter qu'il est rare qu'une dotation soit la seule source de financement de l'organisation. Dans la plupart des cas, la dotation sera l'un des nombreux véhicules financiers que l'organisation utilise, couplée à des efforts de collecte de fonds, pour subvenir à ses besoins.
Plus de considérations
Le conseil d'administration de l'organisation à but non lucratif devra accepter diverses conditions du compte. Ensuite, la dotation peut être initiée avec l’aide d’un gestionnaire de fonds ou d’une autre institution financière. Même si les fonds nécessaires à l’ouverture de la dotation peuvent être de n’importe quel montant, le processus de constitution d’une dotation importante prend souvent du temps. Le conseil d'administration doit également définir les conditions de la dotation dans un contrat juridiquement contraignant qui doit inclure:
- Comment nommer la dotation (souvent d'après le plus grand contributeur)
- Quelles seront les restrictions de la dotation
- Les lignes directrices sur le degré d'intérêt qui sera accessible à l'organisation chaque année
- Comment le conseil d'administration peut mobiliser des fonds dans une situation d'urgence
La dotation peut faire partie de votre société actuelle, mais elle peut également devenir sa propre société à but non lucratif, selon les directives du conseil d'administration. Discutez de ces options avec un avocat ou un directeur financier à but non lucratif avant de prendre une décision.
Une fois que le conseil d'administration de l'organisation à but non lucratif a accepté les termes de la dotation, des mesures juridiques peuvent être prises pour créer la dotation. Ce processus consiste simplement à ouvrir le compte auprès d'une institution financière qui gérera correctement les fonds et l'investissement.
Il est conseillé, lors de la création d'une dotation, de faire appel à une organisation professionnelle pour gérer l'investissement des fonds. Cette organisation doit être une organisation tierce qui n’est en aucun cas directement associée à l’organisation. Le gestionnaire de fonds de l'organisation devra gérer tous les aspects de la dotation, y compris les exigences légales, la fiscalité, les retraits et les cotisations.
